Wien (OTS) - Mit 1. August 2008 fällt in Österreich die
Erbschafts- und Schenkungssteuer. Die Lebensversicherung wird dadurch
zur attraktivsten Vorsorgeform mit Garantie - noch vor dem
KESt-pflichtigen Sparbuch - und flexibilisiert Vererben und Schenken
in bisher nicht da gewesener Form.
Bislang werden beim Erben oder Schenken - je nach Steuerklasse und
Wert der Zuwendung - bis zu 60 % an Steuern fällig. "Der Wegfall
dieser Regelung macht die Lebensversicherung in Zukunft zur
unangefochtenen Nummer 1 unter den langfristigen Vorsorgeformen",
freut sich Mag. Xaver Wölfl, Serviceexperte der Allianz Gruppe in
Österreich, über die Entscheidung des Gesetzgebers. Während beim
Sparbuch fortgesetzt KESt fällig wird, fällt in der
Lebensversicherung lediglich bei der Einzahlung die 4%ige
Versicherungssteuer an. Die Begünstigten aus
Lebensversicherungsverträgen erhalten die Auszahlung - ob zu
Lebzeiten oder nach dem Ableben des Versicherungsnehmers - ab dem 1.
August steuerfrei.
Das flexible Testament bzw. die "Privatstiftung" für jedermann
Zusätzlich wird die Hinterbliebenenvorsorge nicht nur steuerlich
attraktiver, sondern auch einfacher gestaltbar und facettenreicher.
Das namentliche Bezugsrecht ersetzt in der Lebensversicherung das
Testament - jederzeit unkompliziert veränderbar. Auszahlungen aus
Lebensversicherungen fallen nicht in die Verlassenschaft, sind damit
nicht Teil eines mitunter langwierigen Verfahrens, sondern werden
sofort ausbezahlt - steuerfrei und losgelöst von allen sonstigen
Werten. "Kunden profitieren damit von der neuen Rolle der
Lebensversicherung als eine Art flexibles Testament", erläutert
Wölfl.
War es bisher nur sehr Vermögenden vorbehalten, ihren Besitz durch
Gründung einer Privatstiftung für die Erben erbschaftssteuerfrei zu
erhalten, so kann dies analog ab 1. August praktisch jedermann in
Form einer Lebensversicherung tun. Ähnlich wie bei der Privatstiftung
ist statt der Eingangssteuer von derzeit 5 % einmalig die
Versicherungssteuer von 4 % zu zahlen. Vermögen und Zinsen können
dann steuerfrei entnommen, verschenkt oder vererbt werden.
Rückfragehinweis:
Josef Glatzl, Unternehmenskommunikation Allianz Elementar Versicherungs-Aktiengesellschaft Allianz Elementar Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft Hietzinger Kai 101-105, 1130 Wien Tel: 01/878 07 - 80690, Fax: - 40261 E-Mail: josef.glatzl@allianz.at Internet: www.allianz.at
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